騙子楊政道向稅金徵收公務員白成日提議靠詐欺的方式來收取缺德欠稅者積欠的稅金，而成日也接受了這個不錯的提案。為了正式詐騙缺德的欠稅者，首先要招募「38師機動隊」的隊員。公務員和騙子雙人組的作戰是否能順利進行呢？
白成日墜入楊政道二手車詐欺的圈套，所幸在刑警朋友朴德裴的協助下，開始追查政道所辦的手機號碼，剛好是一部還沒關機的拋棄式手機！成日究竟能不能逮到政道呢？
在「38師機動隊」的不動產詐欺大作戰只剩下在契約上蓋章就成功時，跟蹤楊政道的刑警史載城展開逮捕行動，接連將白成日和「38師機動隊」隊員送進警局。楊政道究竟能不能在史載城的威脅和追捕下，成功騙到馬珍錫，讓他繳納積欠的稅金呢？
楊政道將欠稅者房弼圭的500億騙到手後就帶著稅金消失，雖然白成日因為政道的突發行為慌張不已，但政道卻不予理會，為了自己真正的目的，有條不紊地進行作戰。而無法坐以待斃的欠稅大魔王崔哲宇會長也開始露出真面目。
由於落入欠稅大魔王崔哲宇會長設下的陷阱，楊政道因為詐欺罪入獄，而白成日則回到加入「38師機動隊」前，當回小心謹慎的公務員。兩年後出獄的政道為了跟崔哲宇會長對抗，雖然再次集合了「38師機動隊」的隊員們，但隊員們在這段期間都回歸了各自的生活，對此興趣缺缺。
滯納的500億稅金詐欺大作戰的結局！白成日鎖定缺德欠稅者房弼圭的女兒房美娜，而楊政道針對房虎錫，500億詐欺大作戰離成功就剩最後一步了。但由於對政道懷恨在心的刑警史載城的計謀，使得小隊的計劃在最後一個階段受阻。遇到危機的「38師機動隊」隊員會做出甚麼選擇呢？
「38師機動隊」在王會長的加入後，獲得更大的力量。王會長挑撥西原市長千甲秀和崔哲宇會長的關係，兩人的關係便出現了裂痕。而在這段期間，「38師機動隊」隊員們則為了徵收欠稅大魔王崔哲宇的稅金做了準備，他們準備的最後一場詐欺大作戰究竟會不會成功呢？
年輕職員安昌浩因為目中無人的房弼圭一家而陷入昏迷，稅務徵收二科姜科長從西原市政府中離職。對此感到憤怒的白成日找了楊政道，再次提議得一起讓房弼圭繳納積欠的500億稅金才行。但比起詐欺沒有破綻的房弼圭，小隊從房弼圭兒子經營的傳銷公司和他女兒收集的古董下手。
白成日發現在背後協助楊政道詐欺的人是朴德裴，對於身為朋友的德裴和政道至今為止都在欺騙自己感到強烈的背叛。但傷心只是一時的，成日聽到西原市長千甲秀和欠稅大魔王崔哲宇會長的幕後交易，會使稅務徵收局陷入消失的危機後，決定再次與政道聯手揭發和逮捕崔哲宇會長。
白成日和楊政道為了徵收馬珍錫積欠的57億稅金，計劃了一場不動產詐欺。成日活躍的表現讓馬珍錫很自然地落入圈套，但對於一切進展得太過順利而起疑的馬珍錫，開始試探起成日和政道的計劃。「38師機動隊」的詐騙是否能成功呢？
徵收稅金的公務員白成日為了向稅務徵收三科中積欠最多稅金的欠稅者馬珍錫追討稅金，前去搜索住宅。但別說要成功追討稅金，成日還被馬珍錫羞辱一番。當成日遭到鬱悶現實暴擊時，騙子楊政道出現在他面前，政道為甚麼會在成日周圍打轉呢？
隨著馬珍錫加入作戰，「38師機動隊」快將崔哲宇會長滯納的1000億稅金騙到手了。但快樂只是一時的，小隊發現隊裡有背叛者，而崔哲宇會長也知道所有的詐欺計劃。就這樣進行作戰的「38師機動隊」會迎來什麼樣的結果呢？
為了用詐騙的方式向缺德欠稅者馬珍錫收取他積欠的稅金，白成日和楊政道首先接近了他的不動產顧問盧德基。但認為成日和政道可疑而跟蹤他們的勝熙，在他們即將要詐欺的瞬間，向警方檢舉他們。被抓去警局的公務員和騙子雙人組的命運會如何呢？
白成日和「38師機動隊」的隊員們又一次默契並迅速地讓積欠稅者繳納稅金，但隨著更加惡劣的欠稅者房弼圭出現，「38師機動隊」遇到新的難關。另一邊，察覺到徵收稅金詐騙小組存在的人馬正慢慢逼近「38師機動隊」。
為了徵收房弼圭積欠的500億稅金，「38師機動隊」開始了針對他兒子和女兒的大作戰。但察覺到小隊存在的安局長偷偷跟蹤白成日，讓「38師機動隊」的據點面臨被發現的危機。而滯納的500億稅金詐欺大作戰最後會怎麼收尾呢？
由於跟蹤張學周的安局長，「38師機動隊」的滯納稅金詐欺作戰化為泡影，連王會長都背叛了小隊，情況對「38師機動隊」非常不利，雪上加霜的是白成日科長被檢察官帶走了。欠稅大魔王崔哲宇會長靠著史載城的揭露獲得力量，「38師機動隊」究竟能不能打敗他呢？
